Для этой цели будем использовать метрику — затраты на ТОиР, как % RAV
Исходные данные (пример):
- Хороший уровень эффективности* затрат на ТОиР, как % от RAV: 3% от RAV
- Оценочная стоимость замены активов (RAV): 15 млрд ₽
→ Годовые затраты на ТОиР= 3% × 15 млрд = 450 млн ₽
Оптимальное* распределение затрат:
- 50% – Материалы и ТМЦ= 225 млн ₽
- 50% – Персонал (штатный + подрядчики)= 225 млн ₽
Расчет численности персонала:
- Средняя стоимость 1 чел./часа= 1 000 ₽
- Часов в год на 1 работника= 40 ч/нед. × 4,33 нед./мес. × 11 мес. ≈ 1 900 ч
- Годовые затраты на 1 работника= 1 900 × 1 000 = 1,9 млн ₽
- Расчетная численность= 225 млн ₽ / 1,9 млн ₽ ≈ 118 человек
Уточнение:
- В «50% на персонал» входят и подрядчики (например, 40 своих + 60 подрядных).
- Если ставка выше (например, 1 500 ₽/ч), численность сократится до ~65 человек.
- Ставки своих и подрядчиков отличаются в зависимости от специфики задачи, квалификации и позиции
- Оценка предполагает хороший уровень развития системы ТОиР
*по версии SMRP
СПРАВОЧНАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ПОКАЗАТЕЛЕ
Определение
Показатель затраты на ТОиР, как % от RAV показывает отношение годовых затрат на ТОиР производства к их оценочной стоимости замены (RAV – replacement asset value), выраженное в процентах.
Цель
Позволяет сравнивать затраты на техническое обслуживание и ремонт (ТОиР) между предприятиями одной отрасли, независимо от их масштаба и стоимости активов. При отсутствии отраслевых стандартов используют лучшие внутренние практики — сравнивая показатели между филиалами предприятия или аналогичными производствами в рамках компании.
Как считать
Общие затраты на ТОиР, как % от RAV =
[Годовые затраты на ТОиР (¤) × 100] / Стоимость замены активов (¤)
Годовые затраты на техническое обслуживание и ремонт (ТОиР) включают:
- Оплату персонала, выполняющего ТОиР
- Затраты на ТМЦ и материалы для ТОиР
- Затраты на услуги подрядчиков, выполняющего ТОиР
В состав затрат входят:
✓ Расходы на поддержание и восстановление промышленных активов
✓ Капитальные затраты на восстановление изношенного оборудования
Не включаются:
✗ Капитальные вложения в расширение производства
✗ Затраты на модернизацию и улучшения
Нюанс расчёта, затрудняющие применение показателя:
Требуется утвердить корпоративные стандарты по разграничению:
- Затрат на материалы для ТОиР и эксплуатации
- Прямых производственных затрат на ТОиР и прочих расходов
- Оплаты труда технического топ-менеджмента
Примеры классификации (п.2-3):
✔ Относятся к расходам на ТОиР (критически важные для производства):
- Основное и вспомогательное технологическое оборудование
- Производственные здания и сооружения
- Инженерные сети и коммуникации
- Дорожная инфраструктура
- Производственный транспорт
- Зарплата ремонтного персонала (слесари, инженеры ТОиР, главный механик и другие)
- Другое
✖ Не относятся к расходам ТОиР :
- Обслуживание административного транспорта, корпоративные автомобили
- Ремонт офисной техники и мебели
- Обслуживание компьютерного оборудования для рабочих мест
- Зарплата технического топ-менеджмента (Технический директор, Главный инженер, Maintenance manager и другие)
- Другое
RAV — оценочная стоимость замены активов
Примечание: RAV и ERV являются синонимичными понятиями в данном контексте.
Способы оценки, которые я использовал:
- Для заводов моложе 10 лет— инвестиционные затраты на запуск производственного предприятия с нулевого цикла c учетом инфляционных корректировок.
- Для старых производств — оценка делается исходя из внутренних правил оценки или сравнение с аналогами.
Важно:
- При расчёте учитываются только те активы, которые включёны в числитель (годовые затраты на ТОиР).
- RAV это оценочный показатель
ПРАКТИЧЕСКАЯ ИНТЕРПРЕТАЦИЯ
Два аналогичных завода со сходными инвестициями:
Завод А
- Стоимость активов (RAV): 15 млрд ₽
- Годовые затраты на ТОиР: 3 млрд ₽
- Показатель: 20% (3/15×100)
Завод Б
- Стоимость активов (RAV): 15 млрд ₽
- Годовые затраты на ТОиР: 380 млн ₽
- Показатель: 2.5% (380/15,000×100)
Практическая интерпретация показателя:
- 20%— каждые 5 лет можно строить новый завод на эти деньги
- 2,5%— сходные выводы, только период времени — 40 лет
Приемлемый уровень по мировым практикам (про версии SMRP):
- Менее 3%— норма(может использоваться, как целевое значение)
- Более 3%— проблемы: агрессивная среда, слабые процессы ТОиР, некачественное оборудование
- Менее 2%— такие предприятия имеют эффективную систему ТОиР
ПРАКТИЧЕСКИЙ КЕЙС
В результате пятилетнего мониторинга и работ по оптимизации общие затраты на техническое обслуживание и ремонт (ТОиР) были снижены до уровня менее 2% от восстановительной стоимости активов (RAV). Анализ со сходными производствами показал четкую зависимость между уровнем затрат и эффективностью работы оборудования.
Наименьшие отклонения от целевого значения по данному показателю наблюдались у лидеров по эффективности (OEE, Uptime).
Локальная оценка затрат на выполнение ТОиР хорошо коррелировала с тезисами о штатной численности персонала и объёме затрат на подрядчиков, рассмотренными в начале статьи.
Практическая польза:
На основании корректного сравнения с лучшими предприятиями можно сделать выводы о целевом количестве штатной численности персонала на ТОиР и затраты на подрядчиков, а также количестве затрат на ТМЦ в год.
Важно:
- Учитывать уровень развития системы ТОиР
- Для окончательных выводов принимать во внимании комплекс взаимосвязанных показателей
Как перейти от теории → к успешной Практике:
1. Разобраться самому (онлайн в записи) → [НАЧАТЬ ПРЯМО СЕЙЧАС]
2. В команде с наставником (онлайн) → [ЗАПИСАТЬСЯ ЗДЕСЬ]
3. Очно на своем производстве (очный тренинг) → [СКАЧАТЬ ПРОГРАММУ И ЗАПЛАНИРОВАТЬ]
4. Получить результат (проект под ключ с минимальными рисками) → [ОБСУДИТЬ ЗАДАЧУ]
________________________________________
Статьи и разборы успешных практик ТОиР — в Telegram-канале.
